绵阳市涪城区审计局2019年度部门决算

2020-10-17 19:03文章来源: 区审计局浏览次数:
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2019年度

四川省绵阳市涪城审计局部门决算

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公开时间:2020年10月12日

第一部分 部门概况(第4页)

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分度部门决算情况说明(第5-16页)

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释(第17 -19页)

第四部分 附件(第20-33页)

附件1(第20-24页)

附件2(第25-33页)

第五部分 附表(单列)

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

(注:请部门根据实际注明页码)

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

(一)主要职能:贯彻执行国家审计方针政策和法律法规,负责对区财政收支和法律、法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设。

(二)2019年重点工作完成情况。2019年,根据上级审计部门及区委、区政府工作安排,主要完成了农商银行审计、债务审计、乡村振兴审计、财政预算执行审计、政府投资审计、拆迁安置资金审计、领导干部经济责任审计等。

二、机构设置

1.机构设置:区审计局是独立核算行政单位,内设股室办公室、法规股、财政金融审计股、行政事业审计股、固定资产投资与外资审计股等5个股室,下设区领导干部经济责任审计分局和区审计信息中心共2个事业单位。

2.人员情况:2019年区审计局独立机构1个,人员编制数30人。实有人数29人,其中:行政12人,参照公务员管理事业人员12人,非参公事业人员5人。

第二部分 2019年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2019年度收入总计878.58万元,与2018年相比,收入减少25.19万元,下降2.79%,主要变动原因是是财政预算拨款减少;2019年度支出总计828.91万元,与2018年相比,支出总计减少74.95万元,下降8.28%,主要变动原因是厉行节约减少日常公用经费支出及项目支出减少。

(图1:收、支决算总计变动情况图)(柱状图)


二、 收入决算情况说明

2019年本年收入合计878.58万元,其中:一般公共预算财政拨款收入872.94万元,占99.36%;政府性基金预算财政拨款收入0万元;上级补助收入5.64万元,占0.64%。

(图2:收入决算结构图)(饼状图)

三、 支出决算情况说明


2019年本年支出合计828.91万元,其中:基本支出564.81万元,(人员经费支出521.47万元,日常公用经费支出43.34万元),占68.14%;项目支出264.10万元(行政事业类项目支出264.10万元),占31.86%.

(图3:支出决算结构图)(饼状图)


四、财政拨款收入支出决算总体情况说明


2019年财政拨款收入总计872.94万元,财政拨款支出总计828.91万元。与2018年相比,财政拨款收、支总计各减少30.80万元,下降3.41%、减少74.83万元,下降8.28%主要变动原因是财政预算拨款减少。

(图4:财政拨款收、支决算总计变动情况)(柱状图)


五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年一般公共预算财政拨款支出828.91万元,占本年支出合计的100%。与2018年相比,一般公共预算财政拨款减少74.83万元,下降8.28%。主要变动原因是主厉行节约减少日常公用经费支出及项目支出减少。

(图5:一般公共预算财政拨款支出决算变动情况)(柱状图)

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况


2019年一般公共预算财政拨款支出828.91万元,主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出705.99万元,占85.17%;社会保障和就业(类)支出58.70万元,占7.08%;卫生健康支出(类)21.29万元,占2.57%;住房保障支出(类)42.94万元,占5.18%。

(图6:一般公共预算财政拨款支出决算结构)(饼状图)


(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年般公共预算支出决算数为828.91万元,完成预算80.22%。其中:

1.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项): 支出决算为439.40万元,完成预算98.01%,决算数小于预算数的主要原因是按照预算管理规定逐年降低支出。

2.一般公共服务(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项): 支出决算为262.00万元,完成预算70.56%,决算数小于预算数的主要原因是个别项目还在执行中,按照合同规定滞后付款。

3.一般公共服务(类)审计事务(款)信息化建设(项): 支出决算为5.00万元,完成预算42%,决算数小于预算数的主要原因是个别项目还在执行中,按照合同规定滞后付款。

4.一般公共服务(类)其他共产党事务支出(款)其他共产党事务支出(项): 支出决算为2.48万元,完成预算100%。

5.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项): 支出决算为36.32万元,完成预算83.74%,决算数小于预算数的主要原因是当年社保实际缴费比例降低。

6.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项): 支出决算为16.56万元,完成预算95.45%,决算数小于预算数的主要原因是当年人员增减导致。

7.社会保障和就业(类)残疾人事业(款)其他残疾人事业支出(项): 支出决算为5.82万元,完成预算100%。

8.卫生健康(类)计划生育事务(款)计划生育事务(项):支出决算为0.04万元,完成预算100%。

9.卫生健康(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):支出决算为8.69万元,完成预算100%。

10.卫生健康(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项):支出决算为12.56万元,完成预算100%。

11. 住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):支出决算为42.94万元,完成预算100%。

(注:数据来源于财决Z01-1表,罗列全部功能分类科目至项级。上述“预算”口径为调整预算数。增减变动原因为决算数<项级>和调整预算数<项级>比较。)

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年一般公共预算财政拨款基本支出564.81万元,其中:

人员经费521.47万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

日常公用经费43.34万元,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算为0.45万元,完成预算45%,决算数小于预算数的主要原因是厉行节约,当年接待减少。

(注:上述“预算”口径为调整预算数,包括政府性基金支出决算情况。)

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元;公务用车购置及运行维护费支出决算0万元;公务接待费支出决算0.25万元,占8.33%。具体情况如下:

1.因公出国(境)经费支出0万元,当年无预算。全年安排因公出国(境)团组0次,出国(境)0人。因公出国(境)支出决算比2018年无增减。因未安排公出国境。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,当年无预算。公务用车购置及运行维护费支出决算比2018年无增减。主要原因是无公务用车。

3.公务接待费支出0.25万元,完成预算45%。公务接待费支出决算比2018年减少0.20万元,增长/下降44%。主要原因是当年公务接待减少与厉行节约:

国内公务接待支出0.25万元,主要用于执行公务用餐费等。国内公务接待3批次,30人次,共计支出0.25万元,具体内容包括:接待江油乡村振兴审计组0.1万元、接待省审计学会绵阳调研0.07万元、接待省厅调研工作组0.08万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2019年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2019年,区审计局机关运行经费支出43.34万元,比2018年减少43.16万元,下降49.89%。主要原因是预算压减及厉行节约。

(注:数据来源于财决附03表)

(二)政府采购支出情况

2019年,区审计局政府采购支出总额15万元,其中:政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出15万元。主要用于第三方审计服务费。授予中小企业合同金额15万元,占政府采购支出总额的100%,其中:授予小微企业合同金额15万元,占政府采购支出总额的100%。

(注:数据来源于财决附03表)

(三)国有资产占有使用情况

截至2019年12月31日,区审计局共有车辆0辆,其中:主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆;单价50万元以上通用设备0台(套),单价100万元以上专用设备0台(套)。(注:数据来源财决附03表,按部门决算报表填报数据罗列车辆情况。)

(四)预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求,本部门(单位)在年初预算编制阶段,组织对“审计基建审计及外勤专项经费”“重监办重监区重点项目监督管理经费”“区重点项目监管工作经费”等3个项目开展了预算事前绩效评估,对3个项目均编制了绩效目标,预算执行过程中,选取3个项目开展绩效监控,年终执行完毕后,对3个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评,从评价情况来看:本部门在2019年度项目预算297.00万元,执行项目预算支出264.10万元,执行预算占比88.92%。本年部门决算中反映“审计基建审计及外勤专项经费”“重监办重监区重点项目监督管理经费”“区重点项目监管工作经费”等3个项目绩效目标完全完成。“投资审计经费”“重监办政府投资重点项目监督管理小组聘请第三方咨询服务机构经费”“专用设备专项经费” 3个项目绩效目标未完成。

1.项目绩效目标完成情况。

本部门在2019年度部门决算中反映“审计基建审计及外勤专项经费”“重监办重监区重点项目监督管理经费”“区重点项目监管工作经费”,等3个项目绩效目标实际完成情况。

(1)“审计基建审计及外勤专项经费”项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数220.00万元,执行数为220.00万元,全面完成预算。主要用于聘请投资审计人员经费支出,通过项目实施,有效提升了全区基建项目投资审计工作人员及审计人员外出审计经费保障、专业能力和业务水平。发现的主要问题:经费不足。建议财政不作为项目经费而以聘用人员经费下达预算。

(2)“专用设备专项经费”项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数5万元,执行数为2.1万元,完成预算的42%。通过项目实施,保障了审计工作的顺利开展。发现的主要问题:支付不及时。下一步改进措施:及时完成预算支付。

项目绩效目标完成情况表
(2019 年度)

项目名称

专用设备专项经费

预算单位

涪城区审计局

预算执行情况(万元)

预算数:

5万元

执行数:

2.1万元

其中-财政拨款:

5万元

其中-财政拨款:

2.1万元

其它资金:

 

其它资金:

 

年度目标完成情况

预期目标

实际完成目标

专用设备专项经费

专用设备专项经费

绩效指标完成情况

一级指标

二级指标

三级指标

预期指标值(包含数字及文字描述)

实际完成指标值(包含数字及文字描述)

项目完成指标

专用设备专项经费

专用设备专项经费

专用设备专项经费支出2.1万元

专用设备专项经费支出2.1万元

效益指标

100%

100%

100%

100%

满意度指标

100%

100%

100%

99%

项目绩效目标完成情况表
(2019 年度)

项目名称

审计基建审计及外勤专项经费

预算单位

涪城区审计局

预算执行情况(万元)

预算数:

220万元

执行数:

220万元

其中-财政拨款:

220万元

其中-财政拨款:

220万元

其它资金:

 

其它资金:

 

年度目标完成情况

预期目标

实际完成目标

2019年度聘请投资审计人员经费支出

2019年度聘请投资审计人员经费支出

绩效指标完成情况

一级指标

二级指标

三级指标

预期指标值(包含数字及文字描述)

实际完成指标值(包含数字及文字描述)

项目完成指标

2019年度聘请投资审计人员经费支出

2019年度聘请投资审计人员经费支出

2019年度聘请投资审计人员经费支出220万元

2019年度聘请投资审计人员经费支出220万元

效益指标

100%

100%

100%

100%

满意度指标

100%

100%

100%

99%

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评,《涪城区审计局2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件(附件1)。

本部门自行组织对2019年度基建审计及外勤专项经费项目开展了绩效评价,《2019年度基建审计及外勤专项经费》见附件(附件2)。

第三部分:名词解释

1.财政拨款收入:指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…(二级预算单位事业收入情况)等。

3.经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…(二级预算单位经营收入情况)等。

4.其他收入:指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…(收入类型)等。

5.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配:指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余:指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项),指本单位公务运行及人员资金支出。

10.一般公共服务(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项),指本单位审计实务项目资金支出。

11.一般公共服务(类)审计事务(款)信息化建设(项), 指本单位审计信息化建设资金支出。

12.一般公共服务(类)其他共产党事务支出(款)其他共产党事务支出(项),指本单位共产事务支出。

13.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项),指本单位在职职工基本养老保险缴费支出。

14.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项),指本单位在职职工职业年金缴费支出。

15.社会保障和就业(类)残疾人事业(款)其他残疾人事业支出(项),指本单位统筹残疾人保障金支出。

16.卫生健康(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项),指本单位在职职工医疗保险金支出。

17.卫生健康(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项),指本单位在职职工医疗补助支出。

18. 住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项),指本单位在职职工住房公积金支出。

(解释本部门决算报表中全部功能分类科目至项级,请参照《2019年政府收支分类科目》增减内容。)

19.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

20.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

21.经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

22“三公”经费:指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

23.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

(名词解释部分请根据各部门实际列支情况罗列,并根据本部门职责职能增减名词解释内容。)

第四部分 附件

附件1

中共绵阳市涪城区审计局

2019年度整体支出绩效报告

一、部门(单位)情况

(一)机构组成。区审计局内设股室办公室、法规股、财政金融审计股、行政事业审计股、固定资产投资与投资审计股等5个股室,下设区审计服务中心和区审计信息中心共2个事业单位。

(二)机构职能。贯彻执行国家审计方针政策和法律法规,负责对区财政收支和法律、法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设。

(三)人员概况。根据相关文件规定2019年区审计局独立机构1个,人员编制数31人。实有人数29人,其中:行政12人,参照公务员管理事业人员12人,非参公事业人员5人,退休人员12人,临聘审计技术人员14人。其中:兼职财务人员2人。

二、部门财政资金收支情况

(一)部门财政资金收入情况。

2019年,本年收入预算安排合计878.58万元,其中:财政拨款收入年初预算数为592.33万元,调整预算数为872.94万元,其他收入5.64万元;与上年收入903.77万元相比,减少25.19万元,主要是本年度财政预算压减项目经费。

(二)部门财政资金支出情况。

本年支出合计828.91万元,其中:基本支出564.81万元,(人员经费支出521.47万元,日常公用经费支出43.34万元),项目支出264.10万元(行政事业类项目支出264.10万元)。与上年支出903.77万元相比,减少74.85万元,主要是预算收入减少及个别项目还未执行。

三、部门财政支出管理情况

(一)预决算编制情况。

1.2019年财政收入预算情况:我单位2019年年初预算一般公共预算财政拨款收入592.33万元(人员经费305.88万元、日常公用经费49.45万元、项目经费237万元),2019年追加财政拨款收入280.61万元,2019年调整后的财政预算财政资金872.94万元(基本支出575.94万元、项目支出297万元),上年财政拨款结转结余79.30万元,财政拨款收入合计952.24万元。

2.2019年财政支出预算情况:我单位2019年年初预算支出592.33万元(其中般公共服务支出482.58万元,社会保障和就业支出52.81万元,医疗卫生与计划生育支出19.59万元,住房保障支出37.34万元),2019年调整后的财政预算支出828.91万元(基本支出564.81万元、项目支出264.10万元),年末财政拨款结转结余123.33万元。

(二)执行管理情况。

2019年我单位财政预算资金执行情况为:人员经费521.47万元、日常公用经费43.34万元、项目264.10万元(其中:工资福利支出496.60万元、商品和服务支出43.34万元、对个人和家庭的补助24.89万元(其中:政府采购支出0万元),合计执行财政预算资金支出828.91万元。

全年预算支出按照预算进度,完全执行当年的财政收支预算,2019年财政收支结转结余123.33万元,无超预算支出。

(三)支出绩效情况。

1.部门支出绩效。

(1)行政运转保障。

2019年保障机关运转、履行职能职责总体情况:日常公用经费总体支出43.34万元、社会保障和就业支出58.70万元,医疗卫生与计划生育支出21.25万元,住房保障支出43.02万元。

(2)机关厉行节约。

2019年单位厉行节约,贯彻执行中央八项规定,本单2019年预算安排公务接待费3万元,与2018年预算持平。2019年公务接待费支出2527元。无公务用车运行维护费支出。无因公出国(境)费用支出。

(3)机关节能降耗。

2019年单位支出水费5367.59元、电费19,836.60元。

2.专项预算项目(待批复项目)支出绩效。

本部门在2019年度项目预算376.30万元(其中:当年财政拨款收入297万元,财政安排存量资金预算拨款79.30万元),执行项目预算支出264.10万元,执行预算占比70.18%。本年部门决算中反映“审计基建审计及外勤专项经费”“重监办重监区重点项目监督管理经费”“区重点项目监管工作经费”等3个项目绩效目标完全完成。“投资审计经费”“重监办政府投资重点项目监督管理小组聘请第三方咨询服务机构经费”“专用设备专项经费” 3个项目绩效目标未完成。

(1)“审计基建审计及外勤专项经费”项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数220.00万元,执行数为220.00万元,全面完成预算。主要用于聘请投资审计人员经费支出,通过项目实施,有效提升了全区基建项目投资审计工作人员及审计人员外出审计经费保障、专业能力和业务水平。发现的主要问题:经费不足。建议财政不作为项目经费而以聘用人员经费下达预算。

(2)“专用设备专项经费”项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数5万元,执行数为2.1万元,完成预算的42%。通过项目实施,保障了审计工作的顺利开展。发现的主要问题:支付不及时。下一步改进措施:及时完成预算支付。

(四)财务管理情况。

资金管理中切实行使了计划、审批、指导、监督等管理职能。属政府集中采购项目的,按照区人民政府关于集中采购和分散采购的要求组织实施。各项目均严格按照相关法律法规及项目管理制度,如招投标、政府采购、项目公示制等相关规定执行。

我单位建立健全了财务规章制度,并做到制度上墙,严格按照《预算法》、《会计法》和《政府会计制度》进行会计核算和账务管理。

(五)绩效管理工作开展情况。

根据开展绩效评价的有关要求,我局成立了自评工作小

组,班子成员、局机关各股室全程参与,对照绩效评价指标体系,对2019年度财政资金收支情况进行逐条自评,形成绩效考评自评报告。同时通过自评强化了经费管理制度,强化财经纪律要求。2019年在预算执行及绩效管理中存在部分项目未完成,导致跨年,下一步会尽快资金支付及使用。

四、评价结论及建议

2019年在区委的坚强领导下,在市审计局的精心指导下,在区财政局的有力保障下,我局紧紧围绕审计工作,严格按照《审计法》及其他相关法律法规要求,全面完成各项目标任务,有效发挥了审计监督作用。根据对我局2019年部门整体支出和绩效情况的自查,2019年我部部门整体支出绩效自评100分,为“优”等级。下一步,我们将进一步加强领导、明确责任分工,切实优化财务运行,确保部门支出整体绩效始终保持优质水平。

中共绵阳市涪城区审计局

2020年5月19日

2020年涪城区审计局

部门整体支出绩效评价指标体系

一级指标

二级指标

三级指标

指标解释

计分标准(备注)

计分(分)

预算编制(10分)

报送时效(1分)

基础信息更新(1分)

部门是否按照区级部门预算编制通知和有关要求,按时完成基础库、项目库报送工作

超过规定5个工作日扣0.5分,10个工作日扣1分,以此类推,直至扣完。(该项指标由区财政统一填列)

编制质量(2分)

预算编制准确(1分)

(预算资金总来源-中期评估调整取消资金-预算结余注销资金)÷预算资金总来源*指标分值

其中:预算资金总来源是指省级年初预算与执行中追加预算(不含当年中央专款)总和

1

部门预算审查(1分)

根据区人大财经委对预算草案审查结果进行考核

对区人大财经委审查后提出并确需修改的问题,每个问题扣0.02分,直至扣完

绩效目标(5分)

部门整体绩效目标(2分)

部门整体绩效目标编制完整、合理

部门整体绩效目标能完整、合理反映部门年度职责履行情况的得分,否则不得分

2

重点项目绩效目标(3分)

项目绩效目标编制明确、量化

项目支出绩效目标编制不明确和量化的发现一个扣0.5分,直至扣完

3

转移支付提前下达(1分)

转移支付提前下达(1分)

按规定提前下达转移支付

未按规定提前下达转移支付的,按比例进行扣分 (该项指标由区财政统一填列)

专项转移支付分地区分项目编制(1分)

专项转移支付分地区分项目编制(1分)

按规定分地区分项目编制专项转移支付

未按规定编制的,按比例进行扣分 (该项指标由区财政统一填列)

预算执行(20分)

执行进度(10分)

省级财力专项预算分配时限(4分)

按规定及时分配区级财力专项预算

按《预算法》规定时限完成分配的考核得分,否则不得分

3.50

中央专款分配合规率(3分)

按《预算法》规定在一个月内分配上级专款

(1-未按规定时间在1个月内分配的上级专款规模÷上级专款总规模)*指标分值 (该项指标由区财政统一填列)

部门预算执行进度(3分)

部门按要求严格预算执行管理

部门预算实际列支数÷部门预算总额*指标分值

3

预算调整(4分)

执行中期评估(4分)

部门中期评估调整取消资金÷(中期评估调整取消资金+预算结余注销资金)*指标分值

当中期评估调整取消资金与结余注销资金之和为零时,得满分 (该项指标由区财政统一填列)

行政成本(6分)

节能降耗(3分)

严格执行节能降耗

根据机关事务管理局节能考核换算得分 (该项指标由区财政统一填列)

3

三公经费(3分)

严格执行“三公经费”预算

部门“三公”经费决算数一项超预算扣1分,两项超预算扣2分,以此类推,直至扣完

3

综合管理(40分)

债务管理(2分)

债务还本付息(2)

按规定做好政府性债务还本付息工作

实际还本付息金额÷应付金额×指标分值 (该项指标由区财政统一填列)

非税收入执收情况(4分)

非税收入征收情况(2分)

是否按照规定的项目、标准、征收方式执收非税收入,非税收入项目设立的权限和缓减免的依据,对非税收入进行缓减免

发现有未按规定的非税收入项目、标准执收非税收入或有违反规定缓减免非税收入的,发现一次扣0.5分,直至扣完

2

非税收入上缴情况(2分)

是否及时足额将非税收入缴入财政

发现未及时足额将非税收入缴入财政的或者截留、挪用非税收入的,发现一次扣0.5分,直至扣完

2

政府采购实施计划(4分)

政府采购实施计划编制(2)

实施计划与政府采购预算的一致性

(1-调整或细化资金/政府采购预算资金)*分值

2

政府采购实施计划的执行(2)

执行的实施计划与备案的实施计划的一致性

(1-实施计划备案后的调整或细化资金/实施计划备案后的资金)*分值

2

资产管理(6分)

资产管理信息系统建设情况(2分)

考核部门和单位将国有资产纳入资产信息系统管理情况

①未将所属单位国有资产纳入系统管理,每少一个单位扣1分。②未将资产变动情况及时录入系统,每次扣0.5分。③未落实人员负责管理系统,扣1分。

2

行政事业单位资产清查开展情况(2分)

考核行政事业单位按要求及时、准确、全面开展资产清查工作情况

①未在规定时间内完成资产清查任务扣1分。②资产清查结果与财政组织复核的结果误差超过10%的扣1分。③未及时按批复的清查结果进行账务调整扣1分。④未及时更新资产管理信息系统,导致系统资产数据与上报财政的资产清查结果不一致扣1分。

2

行政事业单位资产报表上报情况(2分)

考核行政事业单位上报国有资产报表数据的真实性、准确性、全面性

①未落实专人负责资产报表,未及时上报资产报表扣1分。②报表填报不规范,内容不完整,数据不真实,扣1分。③未提交分析报告,对资产变动情况未作分析说明,扣1分。

2

内控制度管理(2分)

内部控制度健全完整(2分)

考核部门内部控制制度的设置和执行情况

内部控制制度健全完整并执行良好的得分,否则不得分。在本年度内因内控制度不健全或执行不到位,造成单位出现廉政风险或发生重大责任事故的不得分。

2

信息公开(6分)

预算公开(2分)

除涉密信息外,各部门要在财政部门批复后二十日内向社会公开本部门预算(含所有财政资金安排的“三公”经费、机关运行经费的安排、使用情况等)

按财政厅通知要求公开预算,未按要求公开的,发现一处扣0.5分,直至扣完

2

决算公开(2分)

除涉密信息外,各部门要在财政部门批复二十日内向社会公开本部门决算(含所有财政资金安排的“三公”经费、机关运行经费的安排、使用情况等)

未按要求公开的,发现一处问题0.5分,直至扣完

2

绩效信息公开(2分)

按要求公开部门整体支出绩效自评报告及其他按要求应公开的绩效信息

未按要求公开的,发现一处问题0.5分,直至扣完

2

绩效评价(10分)

评价项目覆盖率(2分)

部门实施绩效评价项目数量占部门管理专项预算项目数量的比重,部门申报绩效目标项目数量的比重,用以反映和考核部门实施绩效评价项目资金覆盖情况

评价覆盖率=实施绩效评价项目数量/部门管理专项预算项目数量×100%

2

评价层次(2分)

部门(单位)是否对下级预算单位开展整体绩效评价

实施评价下级预算单位的得分,否则不得分

2

评价结果报告(2分)

部门是否按要求向财政部门报告自评报告等相关绩效信息

未按要求报送的,发现一处扣0.5分,直至扣完。

2

整改完成率(4分)

部门是否按要求针对绩效评价发现问题制定整改措施,并整改落实到位

完成率=应制定整改措施的项目数量/部门实际制定整改措施项目数量×100%。

3.5

依法接受财政监督(6分)

是否按要求开展自查自纠(2分)

根据相关自查自纠报告、报表报送时效和质量进行考核

未在规定时间内报送自查自纠相关材料(包括:纸质和电子版)的,扣0.5分;报告内容不完整,扣1分;报表质量差(如:数据、逻辑、勾稽关系错误)等扣0.5分;直至扣完

2

重点检查发现违规违纪问题(2分)

根据检查组提供的工作底稿、检查报告等资料进行考核

专项检查发现的违纪违规问题,每个问题扣0.5分,直至扣完

2

存在问题整改是否到位

(2分)

根据相关整改报告、凭证依据等相关证明材料进行考核

未在规定时间内完成整改,并提供相关证明材料的,每个问题0.5分,直至扣完

2

整体效益(30分)

部门整体绩效(30分)

重点项目绩效评价结果(10分)

部门实施重大项目的经济、社会效益

根据财政厅组织实施项目绩效评价结果换算

10

部门职能完成情况特性指标(20分)

根据部门职能职责、中央、省、市、区安排的各项专项工作任务及其他年度重点工作任务等,汇总梳理形成能够量化衡量且全面反映部门职能工作完成情况的若干指标。

部门和评价工作组根据部门实际设置

20

注:若某部门不存在某项评价内容或评价指标,则该评价内容或评价指标不计入该部门考核评价范围,即该部门评价总分=不含该评价内容或指标的评价总分/(100-该评价内容或指标所占分值)*100。

附件2

绵阳市涪城区审计局

2019年度基建审计及外勤专项经费

支出绩效报告

一、项目概况

(一)项目基本情况。

1.本单位在该项目管理中的职能。根据《审计法》及三定方案等规定,我单位的主要职能为:贯彻执行国家审计方针政策和法律法规,负责对区财政收支和法律、法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设。根据相关文件规定,2019年实有工作人员43人,其中:在编人数29人、临聘审计技术人员14人。

2.项目立项、资金申报的依据。按照《审计法》等相关政策、法律法规规定以及审计工作的特定及专业技术的需要,经区委、区政府等部门同意我局聘请专业审计人员,并安排财政预算“基建审计及外勤专项经费”予以解决审计工作资金需求。

3.资金管理办法制定情况,资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况。2019年初,我局根据财政项目经费预算要求,及时填报了“基建审计及外勤专项经费”项目预算,并制定该项目资金范围为:一是用于2019年基建项目审计聘请工程师劳务费,二是用于2019年外出专项审计工作。发放方式为分月发放。

4.资金分配的原则及考虑因素。由于该项目资金用途为聘请审计人员基本工资、绩效工资、“五险一金”及审计人员外出审计补助等,我局根据签订《劳动合同》及绩效考核等办法确定按月支付使用项目经费。

(二)2019年基建审计及外勤专项经费项目绩效目标。

1.项目主要内容:一是2019年基建项目审计聘请工程师劳务费,二是2019年外出专项审计工作。

2.项目应实现的具体绩效目标,包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。

(1)项目绩效目标:2019年12月31日前完成;

(2)项目目标量化、细化及进度计划:分月支出基建项目审计聘请工程师劳务费及外出专项审计工作补助。

3.分析评价申报内容是否与实际相符,申报目标是否合理可行。我局申报内容与财政实际批复项目预算经费存在缺口,导致2019年12月我单位基建审计人员工资绩效没有资金可支付。我局申报目标可行合理。

(三)项目自评步骤及方法。

该项目经费是根据签订《劳动合同》及工作绩效支出,全部为人员工资、绩效等,不存在评价方法及步骤。

二、项目资金申报及使用情况

(一)项目资金申报及批复情况。2019年我局申报该项目资金300万元,区财政在“一般行政管理事务”科目批复 “基建审计及外勤专项经费”项目年初预算220万元,当年无预算调整,与上年项目预算收入299.89万元相比,减少79.89万元,主要是财政预算压减本年度项目经费。

(二)资金计划、到位及使用情况。

1.当年该项目资金预算收入220万元,本年支出合计220万元,与上年支出299.89万元相比,减少79.89元,主要是财政预算安排项目收入减少。

2.2019年该项目经费执行情况为:该项目本年支出合计2,217,628.33元,全部为人员工资、津贴、社保等经费支出(其中:使用项目预算经费收入2,200,000.00元,使用我单位其他预算收入17,628.33元),与上年支出2,998,883.00元相比,减少781,254.67元,主要是财政预算收入减少,且因预算下达资金缺口,导致2019年12月项目相关人员经费未能按时支出。全年预算支出按照预算进度,完全执行当年的财政收支预算,2019年财政收支无结转结余,无超预算支出。(详见附表)

(三)项目财务管理情况。

资金管理中切实行使了计划、审批、指导、监督等管理职能。属政府集中采购项目的,按照区人民政府关于集中采购和分散采购的要求组织实施。各项目均严格按照相关法律法规及项目管理制度,如招投标、政府采购、项目公示制等相关规定执行。

我单位建立健全了财务规章制度,并做到制度上墙,严格按照《预算法》、《会计法》和《政府会计制度》进行会计核算和账务管理。

三、项目实施及管理情况

(一)项目组织架构及实施流程。根据开展绩效评价的有关要求,我局成立了自评工作小组,班子成员、局机关各股室全程参与,对照绩效评价指标体系,对2019年度财政资金收支情况进行逐条自评,形成绩效考评自评报告。同时通过自评强化了经费管理制度,强化财经纪律要求。2019年该项目预算执行及绩效管理全面完成。

(二)项目管理情况。该项目全部为人员经费,项目均严格按照相关法律法规及项目管理制度等相关规定执行。

四、项目绩效情况

(一)项目完成情况。

本部门在2019年度该项目预算220万元(其中:当年财政拨款收入220万元,其他资金支出1.76万元),执行项目预算支出221.76万元,执行预算占比100%。本年部门决算中反映“审计基建审计及外勤专项经费”项目绩效目标全面完成。

(二)项目效益情况。

“审计基建审计及外勤专项经费”项目绩效目标完成情况综述。

该项目全年预算数220.00万元,执行数为220.00万元,全面完成预算。通过项目实施投资审计及外勤审计经费保障,一是有效提升了全区基建项目投资审计工作人员及审计人员外出审计经费保障、专业能力和业务水平;二是2019年我局完成对科技城集中发展区重点基础设施项目等6个估算投资120.35亿元的重大投资项目开展全过程跟踪审计;三是完成竣工决(结)算审计项目18个,送审金额24392.37万元,审减金额4856.96万元,审减率19.91%;四是组织社会审计机构完成造价结算审核项目84个,审减金额3335.84万元,审减率10.13%;五是启动政府投资审计中介机构备选库移交工作,加强对社会中介机构审核结果的核查;六是推动灾后重建项目结(决)算扫尾工作。为我区经济建设既节约了资金,又强化了审计事前事中事后的监督力度,保障了我区经济建设的健康有序,推动了区级发展。

五、评价结论及建议

(一)评价结论。

2019年在区委的坚强领导下,在市审计局的精心指导下,在区财政局的有力保障下,我局紧紧围绕审计工作,严格按照《审计法》及其他相关法律法规要求,全面完成各项目标任务,有效发挥了审计监督作用。根据对我局2019年部门整体支出和绩效情况的自查,2019年我局“基建审计及外勤审计项目经费”支出绩效自评99.5分,为“优”等级。下一步,我们将进一步加强领导、明确责任分工,切实优化财务运行,确保部门支出整体绩效始终保持优质水平。

(二)相关建议。

发现的主要问题:经费严重不足,导致聘请人员受限,使得很多审计项目送第三方审计机构,变相加大了区级财政支出压力。建议财政匹配更多的投资审计项目经费,保障我局加大投资项目审计工作,且建议财政部门将该项目经费以聘用人员经费下达预算。

绵阳市涪城区审计局

2020年7月25日

第五部分 附表

四川省绵阳市涪城区审计局部门决算.XLS

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