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中国(绵阳)科技城智能终端产业园项目竣工决算审计

发布日期:2021-12-19 14:18文章来源: 区审计局 浏览次数:
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被审计单位:绵阳汇鑫发展集团有限公司

审计项目:  中国(绵阳)科技城智能终端产业园项目竣工决算审计


根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,涪城区审计局派出审计组,自2021917日至20211119日,对中国(绵阳)科技城智能终端产业园项目竣工决算进行了审计,重点关注了基本建设程序、项目总投资、项目资金筹集和使用等情况,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。绵阳汇鑫发展集团有限公司(以下简称“汇鑫公司”)对其提供的项目竣工决算资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责,并对此作出了书面承诺。涪城区审计局的责任是依法独立实施审计并根据《中华人民共和国审计法》第四十一条的规定出具审计报告。     

一、项目基本情况

(一)项目实施依据及建设内容。

2017331日,涪城区发展和改革局出具《关于中国(绵阳)科技城智能终端产业园项目可行性研究报告(代立项)的批复》(绵涪发改固〔201747,批准汇鑫公司组织实施中国(绵阳)科技城智能终端产业园项目。项目总投资29565.10万元,其中:工程建设费用22167万元,工程建设其他费用2376.90万元、土地费3794万元,预备费1227.20万元。项目资金来源为争取上级补助及自筹资金解决。项目建设规模及主要建设内容:购买工业用地约94.85亩,建设框架电子厂房约90000平方米,配套用房约10000平方米及相应附属设施等。项目建设地点:城郊乡金家林村。                                                                         

201829日,绵阳市涪城区发展和改革局出具《关于调整中国(绵阳)科技城智能终端产业园项目建设内容和项目总投资的通知》(绵涪发改201817号)将原批复的项目建设内容调整为拟占地6.3239万平方米,建设科研生产用房、科研办公用房及科研配套用房共计95569.65平方米,其中地上建筑面积84062.43平方米,地下建筑面积11507.22平方米;建设手机智能终端整机生产线12条,设计年产智能终端手机整机2000万台。原批复的建设总投资调整为38325.43万元,其中:工程建设29623.02万元,工程建设其他费用2360.72万元,土地费4742.50万元,预备费1599.19万元。

20191028日,绵阳市涪城区发展和改革局出具《关于第二次调整中国(绵阳)科技城智能终端产业园项目建设内容及总投资的批复》(绵涪发改投资〔20193号),项目建设规模及内容不变,将项目总投资调整为45623.98万元,其中工程建设费用34760.07万元(预算控制价),工程建设其他费用为2404.92万元,土地费为4742.50万元,预备费为3716.49万元。

项目实际建设内容:办公用房2栋、生产用房6栋、宿舍1栋、门卫室1个、地下车库1个及厂区道路、围墙和绿化等工程内容。

(二)招投标程序执行情况。

通过公开招标确定中冶建工集团有限公司、信息产业第十一设计研究院科技工程股份有限公司、核工业西南勘察设计院有限公司联合体(EPC)方式中标承建,合同金额约2.2亿元;通过公开招标确定监理单位为四川亿博工程项目管理有限公司

(三)项目建设管理情况。

工程项目施工时间:20183月至20206

20191030,涪城区发展和改革局组织汇鑫公司、勘察单位、设计单位、监理单位、施工单位、区住建局、试验区建设局等对该项目进行了交工验收并出具了《交工验收确认书》。202069,汇鑫公司组织勘察单位、设计单位、监理单位、施工单位对该项目进行了竣工验收,结论为合格。

项目施工过程中,相关单位形成有图纸会审记录、建设工程隐蔽检验记录、桩基检测报告、材料检验报告、砂浆和砼的强度报告等工程建设管理资料。

二、审计评价意见

审计机关依汇鑫公司提供的中国(绵阳)科技城智能终端产业园项目竣工决算资料以及其他相关资料实施审计,对照相关法律、法规和规章的规定以及相关规范,作出如下评价:

(一)审计事项真实性评价。

审计结果表明,中国(绵阳)科技城智能终端产业园项目竣工决算资料基本完整,基本真实地反映了项目建设的状况和财务结果。项目建设单位、监理单位和施工单位确认的工程项目过程记录资料基本能够反映建设实际情况,财务会计资料基本能够反映项目的财务收支情况,数据基本真实,但存在将不合规的支出列入项目建设成本的问题。

(二)审计事项合法性评价。

审计结果表明,汇鑫公司按照国家相关规定及程序,确定中国(绵阳)科技城智能终端产业园项目建设项目承建单位、监理单位,项目资金拨付、费用支付审批手续基本完备,相关事项基本符合国家现行财经法规的规定,但存在未及时编制竣工财务决算问题。

(三)审计事项效益性评价。

审计结果表明,汇鑫公司实施的中国(绵阳)科技城智能终端产业园项目,带动了相关产业发展,促进了产业结构优化升级,推动科技城高质量发展,加快推进区域协同发展。

三、项目总投资、建设资金筹集和使用的审计核实情况

(一)项目总投资的审计核实情况。

经审计,中国(绵阳)科技城智能终端产业园项目总投资为368021756.20元,其中:建安投资303222183.92元,待摊投资64799572.28

1.建安投资303222183.92元。

汇鑫公司、中冶建工集团有限公司确认的中国(绵阳)科技城智能终端产业园项目工程造价结算金额为293234203.47元,审减工程造价结算金额63353629.11元,审减率17.76%。(绵涪审固函〔20211号)

汇鑫公司、绵阳市川能电气安装有限公司确认的中国(绵阳)科技城智能终端产业园电力配套设备采购项目造价结算金额为9987980.45元,审减工程造价结算金额1181548.65元,审减率10.58%。(绵涪审固函〔20216号)

2.待摊投资64799572.28元。

包括:勘察设计费173192元,可行性研究费296000元,土地征用及迁移补偿费2008000元,森林植被恢复费314160元,契税14950128.99元,项目建设管理费248734.95元,临时设施费589200元,监理费1153673元,招标代理费295826元,借款利息20659082.15元,融资费用2116960元,担保费96000元,工程检测费4740000元,其他待摊投资17158615.19元。(详见附表)

(二)建设资金筹集和使用情况。

截止20211119日,中国(绵阳)科技城智能终端产业园项目建设资金筹集和使用情况如下

工程项目资金筹集459300000元,其中:上级补助资金198750000元,银行贷款260550000元。

工程项目总投资为368021756.20元,其中:建安投资303222183.92元,待摊投资64799572.28元。

四、其他需要特别说明的情况

(一)由于本项目未设立专帐进行会计核算,审计机关是依据汇鑫公司提供的财务会计资料为基础来反映项目的投资情况,并开展项目待摊投资、资金的筹集及使用情况核查,其资料的完整性由汇鑫公司负责。

(二)本次项目竣工决算审计,仅对工程建设总投资进行归集,经济业务的真实性由汇鑫公司负责,汇鑫公司应当据实办理各项结算。

(三)本次项目竣工决算审计,未将土地出让价款及土地交易服务费503321009.33元纳入审计范围,汇鑫公司可以另行按照建设资金相关管理办法将为取得土地使用权而发生的费用纳入总投资。

五、审计建议

(一)汇鑫公司应当按照规定及时办理资产入帐及价款结算,包括各项资金来源、应付工程价款、已交付使用资产、在建工程、结余资金、各项往来款项等的清理结算等。

(二)汇鑫公司应加强项目的后期管理与维护,实现项目效益与成果。

对本次审计发现的问题,请汇鑫公司自收到报告之日起60日内将整改情况书面报告涪城区审计局

本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。

 

 

 

 

绵阳市涪城区审计局

20211215