涪城区2021年度区级预算执行和其他
财政收支审计查出问题整改情况的报告
涪城区2021年度区级预算执行和其他
财政收支审计查出问题整改情况的报告
2022年12月28日在区七届人大常委会第十一次会议上
绵阳市涪城区人民政府
绵阳市涪城区人大常委会：
现将2021年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告如下，请予审议。
一、审计查出问题整改工作推进情况
(一)组织领导得力。区政府高度重视区人大对审计工作报告审议意见的办理，及时召开审计整改工作专题会，听取整改情况汇报，对审计整改进行安排部署；印发了《关于研究规范财政资金监管事宜会议纪要》，从推进审计整改、加强内部控制等方面提出具体要求；全面落实整改主体责任，将审计整改情况纳入年度目标绩效考核。区人大领导带队到区财政局、区农业农村局等6个单位围绕审计发现问题整改落实情况开展专项督查，推动审计整改进一步落实。
(二)督促指导到位。认真落实督促指导责任，多次召开会议分析研究，并按照“谁审计，谁跟踪”的原则，安排区审计局根据审计意见，开展持续督导，指导被审计单位制定切实可行的整改措施。扎实开展审计整改专项行动，落实专人全面梳理和跟踪审计发现问题整改，建立问题清单，制定整改台账，严格整改销号；印发审计整改敦促函，逐项逐条对问题清单进行督促检查；及时收集汇总整改落实情况，向区委审计委员会进行动态汇报。同时，加强审计与纪检监察、巡察以及财政、发改等行业主管部门协作配合，加大整改监督力度，增强监督工作合力。
(三)工作成效明显。根据审计查出的问题，压实相关部门、单位履行审计整改主体责任，要求其主要领导亲自抓落实，制定详细的整改方案，明确整改路径和整改时限，推动审计整改工作得到有效落实。截至目前，《审计工作报告》中涉及63个部门、单位的146个问题，现已整改到位140个，整改率96%；新建和完善内控管理制度24项，进一步建立健全长效机制，强化审计成果运用，推动内部管理规范。
二、审计查出问题的整改情况
（一）区级预算执行审计查出问题的整改情况
1.关于政府采购预算年初到位率低的问题。区财政局在2022年已将政府采购纳入了一体化系统规范管理，进一步提高政府采购预算到位率。
2.关于部分政府采购年初预算批复不完整的问题。区财政局在2022年已按相关规定要求编制了采购预算。
3.关于国有资本经营预算收入编制不精准的问题。区财政局在2022年已将区属国有企业纳入集中统一监管，在编制2022年国有资本经营预算时，对区属国有企业当年实现利润情况进行了研判，编制了合理的国有资本经营预算。
4.关于部分项目年初预算未及时下达到具体部门和单位的问题。区财政局在2022年已加快预算支付进度，根据项目进度，将年初项目预算及时下达到具体部门和单位。
5.关于预算执行进度缓慢的问题。区财政局、区自然资源局2个部门已加大预算执行监督力度，确保资金应支尽支；建立通报机制，对支出进度缓慢的部门进行通报；对无法支出的预算指标，及时收回，统筹安排。
6.关于无年初预算的情况下安排项目支出的问题。区财政局将进一步加强预算管理，落实“三保一优一防”政策，严格执行先预算后支出。
7.关于项目资金长期挂账，未缴国库的问题。城郊街道等4个部门、单位已将长期挂账的项目资金上缴国库。
8.关于未按规定核算投资基金的问题。区财政局已补记入账，按规定核算。
9.关于未按合同（协议）约定拨付资金的问题。区自然资源局已收回拨付资金。
（二）区级部门预算执行审计查出问题的整改情况
1.关于部分政府采购年初预算到位率低的问题。区司法局等3个部门2022年已按规定编制了采购预算，做到应编尽编。
2.关于“三公”经费压减不到位的问题。区综合执法局等4个部门、单位将严格落实过“紧日子”相关要求，严控“三公”经费支出。
3.关于非税收入未缴国库的问题。区工信局等5个部门、单位已全额上缴国库。
4.关于项目资金未使用导致支出执行进度慢的问题。区工信局、区文旅局2个部门已加快项目推进，按进度拨付了项目资金。
5.关于部分项目结余资金长期挂账，未缴国库的问题。杨家镇、市社会福利院2个单位已将项目结余资金上缴国库。
6.关于保证金未及时清退的问题。青义镇、新皂镇2个单位已全额清退。
7.关于车辆管理未严格执行“三定点”规定的问题。区环卫和绿化中心2022年已在定点单位进行维修。
8.关于未按规定进行政府采购的问题。杨家镇2022年通过政府采购程序确定了服务单位。
9.关于“三公”经费账表不一致的问题。区机关事务服务中心等9个部门、单位在2022年决算编制中加强审核，确保账表一致。
10.关于往来款项长期挂账未清理的问题。区应急管理局等11个部门、单位已对往来款项进行了清理。
11.关于以前年度审计发现的区生态环境局未按规定用途使用专项资金、区环卫和绿化中心未及时清退保证金2个未整改到位的问题。区生态环境局已归垫专项资金；区环卫和绿化中心对2020年及以前年度收取的保证金已清退。
（三）预算绩效审计查出问题的整改情况
1.关于预算绩效管理不到位的问题。区财政局已印发了《预算绩效目标管理办法》，加强绩效管理，不断完善一体化系统绩效目标设置，对绩效评价结果进行严格审核。
2.关于部分项目未发挥应有效益的问题。区民政局落实责任主体，将资产纳入镇、街统一管理，并争取了上级资金，通过发放营运补助，盘活资产。区农业农村局将类似项目纳入主业目标考核，加强定期检查，已盘活部分子项目资产，产生效益。
3.关于未按规定处置资产，造成资产流失的问题。区纪委监委已对相关人员进行了处理；杨家镇已制定《“三资”管理实施细则》，加强了“三资”监管。
4.关于存量资金未及时清理的问题。区财政局已根据相关部门、单位的申请，按程序拨付了资金。
5.关于债券资金使用不及时的问题。区财政局、市肿瘤医院2个部门、单位加快了资金使用进度，已拨付完毕。
（四）重点专项审计查出问题的整改情况
1.关于个别项目建设内容不衔接的问题。区自然资源局已对土地整治项目中取水点至项目实施区之间渠道的杂草和淤泥等进行清理，并在后期加强管护。
2.关于部分水利设施未进行有效管护的问题。区农业农村局已落实整治资金进行了修复。
3.关于财政资金拨付不及时的问题。区财政局已按规定拨付惠农补贴。
4.关于化解历史遗留问题目标任务未全面完成的问题。区住建局、区自然资源局2个部门已制定了化解方案，召开专题会议，加大与市级部门的协调力度，按计划推进问题的化解处置。
5.关于未按合同约定支付采购款和个别子系统功能未完成的问题。区妇幼保健院已按合同支付了采购款项；对未完成的子系统不予支付。
（五）资产及国有企业审计查出问题的整改情况
1.行政事业单位国有资产审计查出问题的整改情况
（1）关于固定资产未及时入账的问题。城厢街道等14个部门、单位已补记入账。
（2）关于固定资产账实不符的问题。区机关事务服务中心已重新清理并完善了登记台账；区司法局等7个部门、单位已对接区财政局、富诚公司，将按照统一要求调整账务。
（3）关于未按规定转增固定资产的问题。区残联等14个部门、单位已按暂估价补记固定资产。
（4）关于部分固定资产未计提折旧的问题。区农业农村局、长虹世纪城实验小学2个部门、单位已补提折旧。
（5)关于固定资产未定期进行盘点的问题。丰谷镇等4个部门、单位已进行了清理盘点。
（6）关于部分固定资产闲置未使用的问题。区农业农村局已制定清理方案，待核实后报区财政局审批处置；富诚公司已通过招贴公告、挂网等方式加强宣传；区交通局已在清理产权归属，将通过市场化运作盘活资产。
（7）关于会计账面资产余额与资产管理系统余额不一致的问题。区委统战部等4个部门、单位已清理并作调整。
2.自然资源资产审计查出问题的整改情况
（1）关于未全面落实河长制及方案要求的问题。杨家镇已更新了“一河一档”台账，按方案要求落实“河长制”。
（2）关于未按规定制定水污染应急预案，未进行水污染应急演练的问题。杨家镇已制定了水污染应急预案，开展了应急演练。
（3）关于未按规定建立土地流转台账、未对流转土地事项进行审查的问题。杨家镇已制定了土地流转台账，对30亩以上的土地进行审查。
（六）政府投资建设项目审计查出问题的整改情况
1.关于项目设计、施工招标文件不完整的问题。欣诚公司已加强政策法规的学习，避免类似问题再次发生。
2.关于未取得施工许可证的问题。欣诚公司已取得了施工许可证；富城建工已取得了建设审查意见。
3.关于项目现场管理不到位的问题。欣诚公司、汇鑫公司已加强了现场管理，完善了相关资料。
4.关于多计工程量的问题。汇鑫公司已严格按设计要求，对超设计施工的工程不予计量。
5.关于未按规定办理环境保护验收的问题。富城建工已通过了环境保护验收程序。
6.关于未及时编制竣工财务决算的问题。汇鑫公司已按程序引进第三方机构编制了竣工财务决算。
7.关于超范围列支项目建设成本的问题。吉景公司等3个单位已进行了调账处理。
8.关于多计工程造价的问题。吉景公司、富城建工2个单位已按审计结果据实结算支付工程款。
三、被审计单位建章立制和长效机制建立情况
被审计单位坚持以问题为导向，结合实际与理论研究，健全相关制度，提高制度有效性，多管齐下，建立发现问题、及时整改、有效改革的一系列连锁反应机制。
区人民政府印发《涪城区政府投资项目管理办法》，加强政府投资项目的管理，提高投资效益。区委办、区政府办联合出台《涪城区区本级重大经济事项决策规定实施细则》，防范重大经济事项决策风险。区人民政府制定《涪城区现代农业园区一园一策提升方案》，有效促进多项农业项目现代农业园区的发展。区政府办制定了《耕地保护专项整治行动方案》，切实加强和改进耕地保护工作。
区应急管理局会同区发改局联合印发《救灾物资管理办法（试行）》、《应急管理专项资金管理暂行办法》，制定了《机关运行管理制度（试行）》。区财政局印发了《预算绩效管理工作考核暂行办法》、《区本级财政预算绩效结果应用管理办法》以及《区本级预算绩效目标管理办法》，并且持续建立了预算绩效管理跟踪问效“两书一函”制度，提出了具体的整改督促措施。杨家镇制定了《落实“三重一大”决策制度》、《机关财务管理制度》、《党委会议事规则》、《村（社区）、社（组）集体资金、资产、资源管理实施细则》和《饮用水源污染应急预案》。绵阳汇鑫开发建设有限公司完善了《现场管理实施细则》。
四、尚未完成整改的主要问题及其原因
各相关部门、单位在做好审计查出问题整改同时，尚有6个问题正在持续推进整改。如：区环卫和绿化中心2021年以来保证金未及时清退的问题，现已加大清退力度，正在陆续清退中；杨家镇、区自然资源局、区交通局、区农业农村局4个部门、单位往来款项长期挂账的问题，由于形成时间期限长，财务人员更换频繁等原因，相关单位已制定了清理方案，逐步逐笔清理核实，调整相关账务；以前年度发现的区检察院固定资产未及时入账和在建工程未转增固定资产的问题，因产权归属等原因，目前已成立了基建清理工作小组、聘请了专业机构进行清理核查。
针对以上问题，区政府已要求相关部门、单位严格落实审计整改主体责任，深入分析尚未整改到位的原因，有针对性地制定整改计划和措施，推动整改到位。区委审计委员会办公室、区审计局也将持续对后续整改情况进行跟踪检查。
五、进一步落实整改的措施及建议。
（一）压实整改责任。深入贯彻落实习近平总书记关于审计发现问题整改工作的重要批示精神，进一步加大审计整改力度，压实压紧主管部门的牵头责任和被审计单位的整改主体责任。相关部门、单位要及时制定整改方案，明确整改措施，细化分解整改任务，组织专门力量逐条整改，逐个问题对账销号。对于需要持续整改的问题，要明确阶段目标和完成时限，按方案计划扎实推进，确保审计整改到位。
（二）提高整改成效。督促有关部门、单位强化审计查出问题的分析研究，剖析问题产生的根源，积极采纳审计意见，进一步完善相关制度，加强源头治理，切实做到举一反三、标本兼治。加强部门、单位内部审计工作，强化业务指导，完善内部监督约束机制。
（三）健全长效机制。认真落实审计工作和审计查出突出问题整改情况向区人大常委会报告机制，加大审计整改跟踪反馈力度。将审计整改结果按规定程序向社会公告，主动接受社会监督。加强纪检监察、巡察等与审计监督的协同联动，形成整改合力，切实构建审计整改工作长效机制。
附件：2021年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问
题整改情况表
2021年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况表
|
问题类别 |
具体问题 |
涉及金额 （万元） |
涉及部门 （单位） |
整改情况 |
整改措施 |
||
|
已整改 |
持续整改 |
未整改 |
|||||
|
一、区级预算执行审计查出问题的整改情况 |
|||||||
|
（一）预算编制方面 |
|||||||
|
政府采购预算年初到位率低 |
1.2021年，区财政局批复部门、单位的政府采购年初预算10374.76万元，仅为当年实际采购金额的41.55%，政府采购年初预算到位率低 |
|
区财政局 |
已整改 |
|
|
2022年已将政府采购纳入了一体化系统规范管理，进一步提高政府采购预算到位率 |
|
部分政府采购年初预算批复不完整 |
2.2021年，区财政局对部分政府采购年初预算批复不完整，其中：未批复区发改局森林防灭火基础设施建设项目经费300万元政府采购预算；未批复区机关事务中心公务用车购置80万元和办公用房维修639.03万元政府采购预算 |
|
区财政局 |
已整改 |
|
|
2022年已按相关规定要求编制了采购预算 |
|
国有资本经营预算收入编制不精准 |
3.2021年，区财政局编制的国有资本经营收入年初预算1530万元，当年实现125万元，仅完成年初预算的8.17% |
|
区财政局 |
已整改 |
|
|
2022年已将区属国有企业纳入集中统一监管，在编制2022年国有资本经营预算时，对区属国有企业当年实现利润情况进行了研判，编制了合理的国有资本经营预算 |
|
（二）预算执行方面 |
|||||||
|
部分项目年初预算未及时下达到具体部门和单位 |
4.截至2021年6月末，区财政局尚有部分项目年初预算58769.63万元未及时下达到具体部门和单位 |
58769.63 |
区财政局 |
已整改 |
|
|
2022年已加快预算支付进度，根据项目进度，将年初项目预算及时下达到具体部门和单位 |
|
预算执行进度缓慢 |
5.2021年区财政一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算实际支出599955.56万元，为预算的87.36% |
|
区财政局 |
已整改 |
|
|
已加大预算执行监督力度，确保资金应支尽支；建立通报机制，对支出进度缓慢的部门进行通报；对无法支出的预算指标，及时收回，统筹安排 |
|
6.2021年区自然资源局土地储备资金支出45142.38万元，为预算的74.75% |
|
区自然资源局 |
已整改 |
|
|
||
|
无年初预算的情况下安排项目支出 |
7.截至2021年9月末，区财政局在无年初预算的情况下安排7690.31万元用于进口冷链食品集中监管仓等10个项目支出 |
7690.31 |
区财政局 |
已整改 |
|
|
将进一步加强预算管理，落实“三保一优一防”政策，严格执行先预算后支出 |
|
（三）财政管理方面 |
|||||||
|
项目资金长期挂账，未缴国库 |
8.截至2021年末，区财政尚有以前年度上级财政拨入的扶贫资金余额0.05万元长期挂账，未缴国库 |
0.05 |
区财政局 |
已整改 |
|
|
已缴国库 |
|
9.截至2021年末，区财政尚有2017年及以前年度部门和单位缴存的资金余额22.99万元长期挂账，未缴国库 |
22.99 |
区财政局 |
已整改 |
|
|
||
|
10.截至2022年4月末，城郊街道尚有2018年以前年度养老服务体系及日间照料中心建设资金余额35.54万元长期挂账，未缴国库 |
35.54 |
城郊街道 |
已整改 |
|
|
||
|
11.截至2022年4月末，丰谷镇尚有2018年以前年度养老服务体系及日间照料中心建设资金余额15.26万元长期挂账，未缴国库 |
15.26 |
丰谷镇 |
已整改 |
|
|
||
|
12.截至2022年4月末，区自然资源局尚有地质灾害防治资金248.52万元闲置两年以上，未缴国库 |
248.52 |
区自然资源局 |
已整改 |
|
|
||
|
未按规定核算投资基金 |
13.2021年区财政局未按规定对绵阳科技城共赢帮扶投资基金450万元进行资产和净资产核算 |
450 |
区财政局 |
已整改 |
|
|
已补记入账，按规定核算 |
|
未按合同（协议）约定拨付资金 |
14.2021年区自然资源局采购专业监测预警设备29.4万元，在运行维护未满3年的情况下，未按合同约定将质保金1.47万元全部退还 |
1.47 |
区自然资源局 |
已整改 |
|
|
已收回 |
|
15.2021年区自然资源局青义镇龙门敬老院等四处滑坡治理项目在未办理竣工结算审计的情况下，未按协议的约定，超进度支付工程15.06万元 |
15.06 |
区自然资源局 |
已整改 |
|
|
||
|
二、区级部门预算执行审计查出问题的整改情况 |
|||||||
|
部分政府采购年初预算到位率低 |
16.2021年区司法局政府采购年初预算11.21万元为当年实际采购金额的44.47% |
|
区司法局 |
已整改 |
|
|
2022年已按规定编制了采购预算,做到应编尽编 |
|
17.2021年区人社局政府采购年初预算2.35万元为当年实际采购金额的0.45% |
|
区人社局 |
已整改 |
|
|
||
|
18.2021年区就业中心政府采购年初预算为0，而实际采购金额为550万元 |
|
区就业中心 |
已整改 |
|
|
||
|
“三公”经费压减不到位 |
19.2021年区农业农村局“三公”经费年初预算41.6万元，比2020年增加2.7万元；2021年“三公”经费决算36.72万元，比2020年增加3.03万元 |
|
区农业农村局 |
已整改 |
|
|
严格落实过“紧日子”相关要求，严控“三公”经费支出 |
|
20.2021年新皂镇“三公”经费年初预算25万元，比2020年增加12万元；2021年“三公”经费决算8.32万元，比2020年增加0.68万元 |
|
新皂镇 |
已整改 |
|
|
||
|
“三公”经费压减不到位 |
21.2021年区综合执法局“三公”经费年初预算61.6万元，比2020年增加11.2万元；2021年“三公”经费决算115.24万元，比2020年增加68.76万元 |
|
区综合执法局 |
已整改 |
|
|
严格落实过“紧日子”要求，严控“三公”经费支出 |
|
22.2021年区残联“三公”经费年初预算3.4万元，与2020年持平；2021年“三公”经费决算3.06万元，比2020年增加0.07万元 |
|
区残联 |
已整改 |
|
|
||
|
非税收入未缴国库 |
23.2018至2020年杨家镇财政资金利息收入、租赁收入等共计5.05万元，未缴国库 |
5.05 |
杨家镇 |
已整改 |
|
|
已缴国库 |
|
24.2020年区工信局银行存款利息收入1.03万元，未缴国库 |
1.03 |
区工信局 |
已整改 |
|
|
||
|
25.2021年区自然资源局收取的不动产登记费36.67万元，未缴国库 |
36.67 |
区自然资源局 |
已整改 |
|
|
||
|
26.2021年区政法委空调报废处置收入0.02万元，未缴国库 |
0.02 |
区政法委 |
已整改 |
|
|
||
|
27.2021年城郊街道部分资产的报废处置收入0.05万元，未缴国库 |
0.05 |
城郊街道 |
已整改 |
|
|
||
|
项目资金未使用导致支出执行进度慢 |
28.截至2021年末，区工信局尚有2020年第二批烟草专项资金和区级规模企业统计人员补助资金共计21.4万元未使用 |
21.4 |
区工信局 |
已整改 |
|
|
已加快项目推进，按进度拨付了项目资金 |
|
29.截至2022年末，区文旅局尚有地方公共文化服务体系建设专项资金和市级文化产业发展资金共计303万元未使用 |
303 |
区文旅局 |
已整改 |
|
|
||
|
部分项目结余资金长期挂账，未缴国库 |
30.截至2020年末，杨家镇尚有部门项目结余资金1.81万元长期挂账，未缴国库 |
1.81 |
杨家镇 |
已整改 |
|
|
已缴国库 |
|
31.2021年市社会福利院尚有2020年及以前年度的项目结余资金13.69万元长期挂账，未缴国库 |
13.69 |
市社会福利院 |
已整改 |
|
|
||
|
保证金未及时清退 |
32.截至2021年末，区环卫和绿化中心尚有2021年及以前年度收取的绿化开挖保证金、防污染保证金等共计81.5万元，未及时清退 |
81.5 |
区环卫和绿化中心 |
|
持续 整改 |
|
加大清退力度，现已清退20.7万元 |
|
33.截至2021年末，青义镇尚有收取的四川启创建设工程有限公司保证金1万元，未及时清退 |
1 |
青义镇 |
已整改 |
|
|
已清退 |
|
|
34.截至2021年末，新皂镇尚有收取的金石街天然气安全隐患整改等保证金2.1万元，未及时清退 |
2.1 |
新皂镇 |
已整改 |
|
|
||
|
车辆管理未严格执行“三定点”规定 |
35.2021年，区环卫和绿化中心未严格执行《公务用车“三定点”》相关规定，环卫车辆未在指定地点维修，涉及金额111.19万元 |
111.19 |
区环卫和绿化中心 |
已整改 |
|
|
已定点维修 |
|
未按规定进行政府采购 |
36.2019年和2020年，杨家镇未通过政府采购程序，直接与四川嘉泗环卫服务有限公司签订垃圾清运服务协议，涉及金额90万元 |
90 |
杨家镇 |
已整改 |
|
|
2022年通过政府采购程序确定了服务单位 |
|
37.2020年，杨家镇未经过政府采购程序，直接与警立诚保安服务公司签订劳务服务合同，涉及金额12万元 |
12 |
杨家镇 |
已整改 |
|
|
||
|
“三公”经费账表不一致 |
38.2021年区机关事务服务中心决算报表反映的公务用车运行维护费支出463.15万元，比账面少反映6.74万元 |
6.74 |
区机关事务服务中心 |
已整改 |
|
|
在2022年决算编制中加强审核，确保账表一致 |
|
39.2021年青义镇决算报表反映的公务用车运行维护费支出12.53万元，比账面少反映1.04万元 |
1.04 |
青义镇 |
已整改 |
|
|
||
|
40.2021年区文化馆决算报表反映的公务用车运行维护费支出2.23万元，比账面少反映0.02万元 |
0.02 |
区文化馆 |
已整改 |
|
|
||
|
41.2021年区委统战部决算报表反映的“三公”经费支出4万元，比账面多反映2.53万元 |
2.53 |
区委统战部 |
已整改 |
|
|
||
|
42.2021年城郊街道决算报表反映的公务用车维护费支出3.25万元，比账面少反映1.59万元 |
1.59 |
城郊街道 |
已整改 |
|
|
||
|
43.2021年区市场监管局决算报表反映的公务用车维护费支出32.84万元，比账面多反映0.14万元 |
0.14 |
区市场监管局 |
已整改 |
|
|
||
|
44.2021年区卫生执法大队决算报表反映的公务接待费支出为0元，比账面少反映1.72万元 |
1.72 |
区卫生执法大队 |
已整改 |
|
|
||
|
45.2021年区疾控中心决算报表反映的公务接待费支出为0元，比账面少反映1.99万元 |
1.99 |
区疾控中心 |
已整改 |
|
|
||
|
46.2021年区教仪站决算报表反映的公务用车运行维护费支出0.86万元，比账面少反映2.47万元 |
2.47 |
区教仪站 |
已整改 |
|
|
||
|
往来款项长期挂账未清理 |
47.截至2020年末，杨家镇2884.84万元往来款长期挂账未清理 |
2884.84 |
杨家镇 |
|
持续整改 |
|
已制定了清理方案，逐步逐笔清理核实，调整相关账务 |
|
48.截至2020年末，区工信局3.06万元往来款长期挂账未清理 |
3.06 |
区工信局 |
已整改 |
|
|
已清理 |
|
|
49.截至2020年末，区应急管理局2.33万元往来款长期挂账未清理 |
2.33 |
区应急管理局 |
已整改 |
|
|
已清理 |
|
|
50.截至2021年末，区自然资源局1051.51万元往来款长期挂账未清理 |
1051.51 |
区自然资源局 |
|
持续整改 |
|
已制定了清理方案，逐步逐笔清理核实，调整相关账务 |
|
|
51.截至2021年末，区交通局40.68万元往来款长期挂账未清理 |
40.68 |
区交通局 |
|
持续整改 |
|
||
|
52.截至2021年末，区农业农村局1563.52万元往来款长期挂账未清理 |
1563.52 |
区农业农村局 |
|
持续整改 |
|
||
|
53.截至2021年末，区信访局20.99万元往来款长期挂账未清理 |
20.99 |
区信访局 |
已整改 |
|
|
已清理 |
|
|
54.截至2021年末，区委统战部9.08万元往来款长期挂账未清理 |
9.08 |
区委统战部 |
已整改 |
|
|
||
|
55.截至2021年末，城厢街道6.5万元往来款长期挂账未清理 |
6.5 |
城厢街道 |
已整改 |
|
|
||
|
56.截至2021年末，丰谷镇卫生院31.92万元往来款长期挂账未清理 |
31.92 |
丰谷镇卫生院 |
已整改 |
|
|
||
|
57.截至2021年末，新皂镇卫生院1.31万元往来款长期挂账未清理 |
1.31 |
新皂镇卫生院 |
已整改 |
|
|
||
|
往来款项长期挂账未清理 |
58.截至2021年末，新皂镇金峰卫生院18.09万元往来款长期挂账未清理 |
18.09 |
新皂镇金峰卫生院 |
已整改 |
|
|
已清理 |
|
59.截至2021年末，杨家镇卫生院5.69万元往来款长期挂账未清理 |
5.69 |
杨家镇卫生院 |
已整改 |
|
|
||
|
60.截至2021年末，工区卫生服务中心1.82万元往来款长期挂账未清理 |
1.82 |
工区卫生服务中心 |
已整改 |
|
|
||
|
61.截至2021年末，吴家镇石洞卫生院29.52万元往来款长期挂账未清理 |
29.52 |
吴家镇石洞卫生院 |
已整改 |
|
|
||
|
以前年度审计发现问题未整改到位 |
62.截至2022年6月末，区生态环境局对未按规定用途使用专项资金15.84万元的问题未整改到位 |
15.84 |
区生态环境局 |
已整改 |
|
|
已归垫专项资金 |
|
63.截至2022年6月末，区检察院对固定资产未及时入账和在建工程未转增固定资产的2个问题未整改到位 |
|
区检察院 |
|
持续整改 |
|
已成立了基建清理工作小组，聘请了专业机构进行清理核查 |
|
|
64.截至2022年6月末，区环卫和绿化中心对2020年及以前年度的保证金35.45万元未及时清退的问题未整改到位 |
35.45 |
区环卫和绿化中心 |
已整改 |
|
|
已清退 |
|
|
三、预算绩效审计查出问题的整改情况 |
|||||||
|
预算绩效管理不到位 |
65.2021年，区财政局对部分绩效目标设定不清晰不明确，项目支出预算编制依据不完整。批复部门预算时，未同步批复绩效目标。绩效自评指标设置不够科学，绩效评价自评计分不够规范，其评价结果尚无法真实反映项目绩效，也较难运用到预算编制和政策调整中。安排同类项目支出预算时未充分考虑以前年度项目经费实际支出及结余情况，未将绩效评价结果作为预算安排的参考依据 |
|
区财政局 |
已整改 |
|
|
已印发了《预算绩效目标管理办法》，加强绩效管理，不断完善一体化系统绩效目标设置，对绩效评价结果进行严格审核 |
|
部分项目未发挥应有效益 |
66.截至2022年6月末，区民政局2017年以来组织实施的乡镇、街道73个日间照料中心中尚有52个闲置未使用，其购置的资产，除办公设备与村（居）委会共同使用外，其余资产全部闲置，部分乡镇未对资产进行清理盘点，也未纳入会计账核算，存在资产丢失的问题 |
|
区民政局 |
已整改 |
|
|
已落实责任主体，将资产纳入镇、街统一管理，并争取了上级资金，通过发放营运补助，盘活资产 |
|
67.截至2022年6月末，区农业农村局2017年在杨家镇组织实施的2个扶持村集体经济发展项目各115万元，其中：罗汉寺村项目中的露营平台和停车场已长满杂草；万和村项目拓展场地已长满杂草，停车场土地已复垦，道路已被新的建设项目覆盖；均未发挥应有效益 |
|
区农业农村局 |
已整改 |
|
|
已将类似项目纳入主业目标考核，加强定期检查，已盘活部分子项目资产，产生效益 |
|
|
未按规定处置资产，造成资产流失 |
68.杨家镇新堰村使用财政补助资金购置价值为56.96万元的农机具，未经资产评估以12万元低价出售给个人，造成资产流失 |
|
杨家镇 |
已整改 |
|
|
区纪委监委已对相关人员进行了处理；杨家镇已制定《“三资”管理实施细则》，加强了“三资”监管 |
|
存量资金未及时清理 |
69.截至2021年末，区财政局尚有部门、单位缴回的各项存量资金14062.73万元未及时清理、使用，未发挥资金使用效益 |
14062.73 |
区财政局 |
已整改 |
|
|
已根据相关部门、单位的申请，按程序拨付了资金 |
|
债券资金使用不及时 |
70.截至2022年4月末，区财政局尚有丰谷渡口改公路桥、城建攻坚等项目债券资金5606.27万元未及时使用，未及时发挥债券资金使用效益 |
5606.27 |
区财政局 |
已整改 |
|
|
加快了资金使用进度，已拨付完毕 |
|
71.截至2022年4月末，市肿瘤医院实施的中医院新建项目尚有债券资金2223.3万元未及时使用，未及时发挥债券资金使用效益 |
2223.3 |
市肿瘤医院 |
已整改 |
|
|
||
|
四、重点专项审计查出问题的整改情况 |
|||||||
|
个别项目建设内容不衔接 |
72.2018年，区自然资源局实施的青义镇九岭村土地整治项目中个别项目建设内容不衔接 |
|
区自然资源局 |
已整改 |
|
|
已对土地整治项目中取水点至项目实施区之间渠道的杂草和淤泥等进行清理，并在后期加强管护 |
|
部分水利设施未进行有效管护 |
73.区农业农村局对7个已建成的高标准农田建设项目中部分水利设施未进行有效管护 |
|
区农业农村局 |
已整改 |
|
|
已落实整治资金进行了修复 |
|
财政资金拨付不及时 |
74.2019年至2021年区财政局拨付的耕地地力保护补贴等专项资金中有311.23万元拨付不及时 |
311.23 |
区财政局 |
已整改 |
|
|
已按规定拨付惠农补贴 |
|
化解历史遗留问题目标任务未全面完成 |
75.截至2021年末，区住建局负责的化解历史遗留问题尚有9件未按期处置销号 |
|
区住建局 |
已整改 |
|
|
已制定了化解方案，召开专题会议，加大与市级部门的协调力度，按计划推进问题的化解处置 |
|
化解历史遗留问题目标任务未全面完成 |
76.截至2021年末，区自然资源局负责的化解历史遗留问题尚有25件未按期处置销号 |
|
区自然资源局 |
已整改 |
|
|
已制定了化解方案，召开专题会议，加大与市级部门的协调力度，按计划推进问题的化解处置 |
|
未按合同约定支付采购款和个别子系统功能未完成 |
77.截至2021年末，区妇幼保健院未按合同约定支付“电子票据管理平台”项目采购款14.2万元；未按合同完成HIS系统升级改造项目中体检管理、办公自动化管理等3个子系统功能 |
14.2 |
区妇幼保健院 |
已整改 |
|
|
已按合同支付了采购款项；对未完成的子系统不予支付 |
|
五、资产及国有企业审计查出问题的整改情况 |
|||||||
|
（一）行政事业单位国有资产审计查出问题的整改情况 |
|||||||
|
固定资产未及时入账 |
78.2021年杨家镇12个日间照料中心相关资产未纳入固定资产账核算 |
|
杨家镇 |
已整改 |
|
|
已补记入账 |
|
79.2021年石塘街道15个日间照料中心相关资产未纳入固定资产账核算 |
|
石塘街道 |
已整改 |
|
|
||
|
80.2021年丰谷镇9个日间照料中心相关资产未纳入固定资产账核算 |
|
丰谷镇 |
已整改 |
|
|
||
|
81.2021年城郊街道10个日间照料中心相关资产未纳入固定资产账核算 |
|
城郊街道 |
已整改 |
|
|
||
|
82.2020年杨家镇敬老院所有资产均未纳入固定资产账核算 |
|
杨家镇 |
已整改 |
|
|
||
|
固定资产未及时入账 |
83.2021年区司法局购入的办公设备11.17万元未纳入固定资产账核算 |
11.17 |
区司法局 |
已整改 |
|
|
已补记入账 |
|
84.2021年新皂镇2021年购入的办公设备12.27万元未纳入固定资产账核算 |
12.27 |
新皂镇 |
已整改 |
|
|
||
|
85.2021年区文广旅局购入的办公设备0.7万元未纳入固定资产账核算 |
0.7 |
区文旅局 |
已整改 |
|
|
||
|
86.2021年区图书馆购入的办公设备1.43万元未纳入固定资产账核算 |
1.43 |
区图书馆 |
已整改 |
|
|
||
|
87.2021年城厢街道购入的办公设备10.77万元未纳入固定资产账核算 |
10.77 |
城厢街道 |
已整改 |
|
|
||
|
88.2021年区疾控中心购入的办公设备0.7万元未纳入固定资产账核算 |
0.7 |
区疾控中心 |
已整改 |
|
|
||
|
89.2021年市肿瘤医院购入的办公设备0.24万元未纳入固定资产账核算 |
0.24 |
市肿瘤医院 |
已整改 |
|
|
||
|
90.2021年高水九年一贯制学校购入的设施设备44.12万元未纳入固定资产账核算 |
44.12 |
高水九年一贯制学校 |
已整改 |
|
|
||
|
91.2021年区教工幼儿园购入的设施设备0.3万元未纳入固定资产账核算 |
0.3 |
区教工幼儿园 |
已整改 |
|
|
||
|
92.2021年区教仪站购入的办公设备9.56万元未纳入固定资产账核算 |
9.56 |
区教仪站 |
已整改 |
|
|
||
|
固定资产未及时入账 |
93.2021年石塘街道购入的办公设备6.35万元未纳入固定资产账核算 |
6.35 |
石塘街道 |
已整改 |
|
|
已补记入账 |
|
94.2021年杨家镇购入的办公设备3.66万元未纳入固定资产账核算 |
3.66 |
杨家镇 |
已整改 |
|
|
||
|
固定资产账实不符 |
95.2022年7月末，区机关事务服务中心公务仓库中部分库存物资与登记台账数量不一致 |
|
区机关事务服务中心 |
已整改 |
|
|
已重新清理并完善了登记台账 |
|
96.截至2021年12月末，区农业农村局对产权已划转到富诚公司的12处固定资产未下账，仍在进行会计核算 |
|
区农业农村局 |
已整改 |
|
|
已对接区财政局、富诚公司等部门、单位，将按照区上统一要求调整账务 |
|
|
97.截至2021年12月末，区司法局对产权已划转到富诚公司的2处固定资产未下账，仍在进行会计核算 |
|
区司法局 |
已整改 |
|
|
||
|
98.截至2021年12月末，区公安分局对产权已划转到富诚公司的5处固定资产未下账，仍在进行会计核算 |
|
区公安分局 |
已整改 |
|
|
||
|
99.截至2021年12月末，区社保中心对产权已划转到富诚公司的1处固定资产未下账，仍在进行会计核算 |
|
区社保中心 |
已整改 |
|
|
||
|
100.截至2021年12月末，工区街道对产权已划转到富诚公司的2处固定资产未下账，仍在进行会计核算 |
|
工区街道 |
已整改 |
|
|
||
|
101.截至2021年12月末，区市场监管局对产权已划转到富诚公司的5处固定资产未下账，仍在进行会计核算 |
|
区市场监管局 |
已整改 |
|
|
||
|
102.截至2021年12月末，绵阳五中对产权已划转到富诚公司的2处固定资产未下账，仍在进行会计核算 |
|
绵阳五中 |
已整改 |
|
|
||
|
未按规定转增固定资产 |
103.2021年工区街道已完工并投入使用的闲置用房、办公用房改造工程等2个项目30.03万元，未转增固定资产 |
30.03 |
工区街道 |
已整改 |
|
|
已按暂估价补记固定资产 |
|
104.2021年绵阳二中已完工并投入使用的教学综合楼维修工程项目29.75万元，未转增固定资产 |
29.75 |
绵阳二中 |
已整改 |
|
|
||
|
105.2021年丰谷镇小学已完工并投入使用的教学及教辅维修工程项目89.5万元，未转增固定资产 |
89.5 |
丰谷镇小学 |
已整改 |
|
|
||
|
106.2021年教工幼儿园已完工并投入使用的厨房维修工程项目23.52万元，未转增固定资产 |
23.52 |
教工幼儿园 |
已整改 |
|
|
||
|
107.2021年南街小学已完工并投入使用的学校操场维修工程项目53.23万元，未转增固定资产 |
53.23 |
南街小学 |
已整改 |
|
|
||
|
108.2021年实验小学已完工并投入使用的电力增容及维修等3个维修工程项目103.53万元，未转增固定资产 |
103.53 |
实验小学 |
已整改 |
|
|
||
|
109.2021年区公安分局已完工并投入使用的石塘派出所建设工程等2个项目675.74万元未转增固定资产 |
675.74 |
区公安分局 |
已整改 |
|
|
||
|
未按规定转增固定资产 |
110.2021年区融媒体中心已投入使用的设备35.14万元，未转增固定资产 |
35.14 |
区融媒体中心 |
已整改 |
|
|
已按暂估价补记固定资产 |
|
111.2021年区教体局已完工并投入使用的全民健身中心等3个项目1006.68万元，未转增固定资产 |
1006.68 |
区教体局 |
已整改 |
|
|
||
|
112.2021年绵阳职校已完工并投入使用的实训楼建设工程等3个项目1764.79万元，未转增固定资产 |
1764.79 |
绵阳职校 |
已整改 |
|
|
||
|
113.2021年区残联已完工并验收合格的涪城区残疾人托养中心项目253.45万元,未转增固定资产 |
253.45 |
区残联 |
已整改 |
|
|
||
|
114.2021年市骨科医院已完工并验收合格的灾后重建项目310.28万元，未转增固定资产 |
310.28 |
市骨科医院 |
已整改 |
|
|
||
|
115.2021年青义镇龙门卫生院已完工并验收合格的灾后重建项目34.4万元，未转增固定资产 |
34.4 |
青义镇龙门卫生院 |
已整改 |
|
|
||
|
116.2021年城郊乡卫生院已完工并验收合格的灾后重建项目437.41万元，未转增固定资产 |
437.41 |
城郊乡卫生院 |
已整改 |
|
|
||
|
部分固定资产未计提折旧 |
117.2021年区农业农村局所属人民渠管理站固定资产原值为127.89万元，未计提折旧 |
|
区农业农村局 |
已整改 |
|
|
已补提折旧 |
|
118.2021年长虹世纪城实验小学固定资产原值为25.03万元，未计提折旧 |
|
长虹世纪城实验小学 |
已整改 |
|
|
||
|
固定资产未定期进行盘点 |
119.2020年，区应急管理局对固定资产未定期进行盘点 |
|
区应急管理局 |
已整改 |
|
|
已进行了清理盘点 |
|
120.2021年石塘街道对固定资产未定期进行盘点 |
|
石塘街道 |
已整改 |
|
|
||
|
121.2021年区自然资源局对固定资产未定期进行盘点 |
|
区自然资源局 |
已整改 |
|
|
||
|
122.2021年丰谷镇对固定资产未定期进行盘点 |
|
丰谷镇 |
已整改 |
|
|
||
|
部分固定资产闲置未使用 |
123.截至2021年末，区农业农村局有3处温室大棚闲置未使用 |
|
区农业农村局 |
已整改 |
|
|
已制定清理方案，待核实后报区财政局审批处置 |
|
124.2021年富诚公司代管的行政事业单位资产中有0.03万平方米的房产（土地）闲置未使用 |
|
富诚公司 |
已整改 |
|
|
已通过招贴公告、挂网等方式加强宣传 |
|
|
125.2021年区交通局有0.09万平方米的房屋和0.27万平方米的土地闲置未使用 |
|
区交通局 |
已整改 |
|
|
正在清理产权归属，将通过市场化运作盘活资产 |
|
|
会计账面资产余额与资产管理系统余额不一致 |
126.2021年石塘街道固定资产账面余额1128.46万元，与资产管理信息系统中固定资产余额1127.99万元不一致 |
|
石塘街道 |
已整改 |
|
|
已清理并作调整 |
|
127.2021年丰谷镇固定资产账面余额646.37万元，与资产管理信息系统中固定资产余额770.9万元不一致 |
|
丰谷镇 |
已整改 |
|
|
||
|
128.2021年新皂镇固定资产账面余额917.万元，与资产管理信息系统中固定资产余额786.64万元不一致 |
|
新皂镇 |
已整改 |
|
|
||
|
129.2021年区委统战部固定资产账面余额23.11万元，与资产管理信息系统中固定资产余额20.03万元不一致 |
|
区委统战部 |
已整改 |
|
|
||
|
（二）自然资源资产审计查出问题的整改情况 |
|||||||
|
未全面落实河长制及方案要求 |
130.2021年杨家镇未按照“河长制”方案要求对“一河一档”台账进行更新 |
|
杨家镇 |
已整改 |
|
|
已更新了“一河一档”台账，按方案要求落实“河长制” |
|
未按规定制定水污染应急预案，未进行水污染应急演练 |
131.2021年杨家镇未按《四川省饮用水源保护区管理条例》相关要求制定水源地集中保护区水污染应急预案，也未开展水污染应急演练 |
|
杨家镇 |
已整改 |
|
|
已制定了水污染应急预案，开展了应急演练 |
|
未按规定建立土地流转台账、未对流转土地事项进行审查 |
132.2021年杨家镇未建立土地流转台账，未对新堰村、朵朵树村流转土地662.47亩的事项进行审查 |
|
杨家镇 |
已整改 |
|
|
已制定了土地流转台账，对30亩以上的土地进行审查 |
|
六、政府投资建设项目审计查出问题的整改情况 |
|||||||
|
项目设计、施工招标文件不完整 |
133.欣诚公司实施的成绵路小学改扩建工程项目在进行设计施工招标时，未将已取得的工程地质勘察报告、初步设计文件等纳入招标文件 |
|
欣诚公司 |
已整改 |
|
|
已加强政策法规的学习，避免类似问题再次发生 |
|
未取得施工许可证 |
134.富城建工实施的青义镇污水管网完善项目未取得施工许可证 |
|
富城建工 |
已整改 |
|
|
已取得了建设审查意见 |
|
135.截至2021年3月末，欣诚公司已开工建设的成绵路小学改扩建工程项目尚未取得施工许可证等建设手续 |
|
欣诚公司 |
已整改 |
|
|
已取得了施工许可证 |
|
|
项目现场管理不到位 |
136.欣诚公司实施的成绵路小学改扩建工程项目现场管理不到位，存在安全、质量管理不规范，形成的建设工程资料不完善、内控制度不健全等问题 |
|
欣诚公司 |
已整改 |
|
|
已加强了现场管理，完善了相关资料 |
|
137.汇鑫公司实施的科技城集中发展区核心区西片区支路网及清华西路、东西第二干道工程项目存在管理制度不完善、现场管理不到位、对施工图把关不严、工程资料滞后等问题 |
|
汇鑫公司 |
已整改 |
|
|
||
|
多计工程量 |
138.汇鑫公司实施的科技城集中发展区核心区西片区支路网及清华西路、东西第二干道工程项目7号支路B段K0+495-K0+545道路填挖交界完成的土工格栅工程的宽度为20米-23.8米，超过施工图设计的宽度4米-7.8米 |
|
汇鑫公司 |
已整改 |
|
|
已严格按设计要求，对超设计施工的工程不予计量 |
|
未按规定办理环境保护 验收 |
139.富城建工实施的青义镇污水管网完善项目未按规定办理环境保护验收 |
|
富城建工 |
已整改 |
|
|
已通过了环境保护验收程序 |
|
未及时编制竣工财务决算 |
140.汇鑫公司实施的中国（绵阳）科技城智能终端产业园项目，2020年6月已进行竣工验收，2021年5月才编制项目竣工财务决算 |
|
汇鑫公司 |
已整改 |
|
|
已按程序引进第三方机构编制了竣工财务决算 |
|
超范围列支项目建设成本 |
141.汇鑫公司将不属于科技城智能终端产业园项目的支出1024.71万元列入了建设成本，其中：运动场施工、形象提升工程、5号楼一楼地面改造工程共计145.01万元，项目竣工验收后的贷款利息支出879.7万元 |
1024.71 |
汇鑫公司 |
已整改 |
|
|
已进行了调账处理 |
|
142.吉景公司将不属于涪城区乡村公路改善提升工程项目的支出9.36万元列入了建设成本，其中：印花税0.83万元、办公设备采购费8.53万元 |
9.36 |
吉景公司 |
已整改 |
|
|
||
|
143.富城建工将不属于临港经济发展区高端装备制造产业园基础设施改造提升工程项目支出的路灯照明电费24.6万元列入建设成本 |
24.6 |
富城建工 |
已整改 |
|
|
||
|
多计工程造价 |
144.吉景公司实施的涪城区乡村公路改善提升工程项目造价结算送审金额为2695.1万元，审定金额为2514.23万元，多计工程造价180.87万元 |
180.87 |
吉景公司 |
已整改 |
|
|
已按审计结果据实结算支付了工程款 |
|
多计工程造价 |
145.富城建工实施的涪城区2016年市政基础设施重点工程青义镇污水管网完善工程项目造价结算送审金额为1411.62万元，审定金额为1247.02万元，多计工程造价164.6万元 |
164.6 |
富城建工 |
已整改 |
|
|
已按审计结果据实结算支付了工程款 |
|
146.富城建工实施的临港经济发展区高端装备制造产业园基础设施改造提升工程项目造价结算送审金额为2603.36万元，审定金额为2174.63万元，多计工程造价428.73万元 |
428.73 |
富城建工 |
已整改 |
|
|
||
川公网安备 51070302110346号